Mit Steuerberatung wird gemeinhin die Erledigung von  Finanzbuchhaltungen, die  Erstellung von Jahresabschlüssen und das Fertigen von Steuererklärungen verbunden.  Allerdings handelt es sich hierbei lediglich um Hilfeleistungen in steuerlichen Angelegenheiten, die schon begrifflich keine Beratung darstellen. Die vorgenannten Tätigkeiten stellen erst die Grundlage dar, auf der steuerliche Beratung erfolgen kann und gegebenenfalls auch muss. Eine solche Beratung kann betriebswirtschaftlicher Natur sein oder sich auf Aspekte des Steuerrechts sowie der damit jeweils zusammenhängenden Rechtsgebiete (z. B. Handels– und Gesellschaftsrecht, Gewerberecht, Kreditwesenrecht, Grundstücksrecht, Erbrecht) beziehen. Unsere Anwalts- & Steuerkanzlei ist auf die Beratung im Steuerrecht spezialisiert und wird auch nur auf diesem Gebiet tätig.

 

Die steuerliche Gestaltungsberatung

 

Geläufig ist bei der steuerrechtlichen Beratung die steuerliche Gestaltungsberatung, die auf der Grundlage des Status quo und geplanter Aktivitäten begutachtet, wie künftige Sachverhalte mit steuerlicher Relevanz umgesetzt werden. Regelmäßig sind in dem Zusammenhang die geplanten Sachverhalte zur eigenen Beweisvorsorge  dokumentieren, was zumeist durch die schriftliche Fixierung in Verträgen erfolgt. In dem Zusammenhang kommt im Einzelfall auch der Einholung einer verbindlichen Auskunft beim Finanzamt Bedeutung zu. Auch die Einholung von Sachverständigengutachten, um steuerliche Tatsachenvermutungen zu entkräften, ist dabei zu erwägen.

 

Die steuerliche Durchsetzungsberatung

 

Steuerrechtliche Beratung findet aber auch im Nachhinein statt, wenn nämlich das Finanzamt den Erklärungen des Steuerpflichtigen nicht folgt oder ihn sonst in Anspruch nimmt.  Gegenstand der  steuerrechtlichen Beratung ist dann, die Position des Finanzamtes und die Erfolgsaussichten von Rechtsbehelfen des in Anspruch genommenen Steuerpflichtigen dagegen zu prüfen.

 

Die Vertretung vor den Finanzbehörden und den Finanzgerichten

 

Ergibt die Prüfung, dass eine Aussicht auf Erfolg dafür besteht, dass der Steuerpflichtige mit seiner Position durchdringt, so ist diese Rechtsposition gegenüber dem Finanzamt durchzusetzen. Das Tätigwerden gegenüber den Finanzbehörden stellt dann bereits die Vertretung in Steuersachen dar.  
Am geläufigsten ist hierbei das Anfechten von Steuerbescheiden im Wege des Einspruchs. Aber nicht immer ist dieser das richtige Mittel und ein anderes behördliches oder gerichtliches Verfahren statthaft.

 

Im Rahmen der Durchsetzungsberatung stehen wir auch Steuerberatern und Rechtsanwälten als Zweitberater zur Seite. Wir unterstützen Steuerberater und Rechtsanwälte bei der Bearbeitung von Streitverfahren vor Finanzgerichten oder mit Stellungnahmen und Gutachten gegenüber dem Finanzamt. Als steuerrechtliche Spezialkanzlei gehören Steuerstreitigkeiten zu unserem täglichen Geschäft.

Wir begleiten Sie bei Steuerprüfungen (z. B. Außenprüfung, Umsatzsteuer-Sonderprüfung) Betriebsprüfungen und diese mit Ihnen vor, z. B. durch Prüfung Ihrer Buchführung und Steuerunterlagen sowie der Implementierung von Dokumentationssystemen (vor allem über Verrechnungspreise).

 

Die Beratung und Vertretung in Steuerstrafsachen

Steuerrechtliche Expertise ist auch gerade dann gefragt, wenn der Steuerpflichtige mit dem Steuerstrafrecht, z. B. bei Ermittlungen der Steuerfahndung wegen Steuerhinterziehung, konfrontiert ist. Im Mittelpunkt der Angelegenheit steht dann zwar die Frage nach der zutreffenden Steuer, jedoch gehen damit verfahrensrechtliche Fragen einher. Nicht zuletzt sind Kenntnisse des Strafrechts und Strafprozessrechts notwendig zu beachten. Ein steuerlicher Berater mit kaufmännischer Ausbildung mag, da er regelmäßig einen anderen Beratungsschwerpunkt hat, hierbei an seine Grenzen stoßen. Es ist die Einschaltung eines Rechtsanwaltes angezeigt. Zur Vermeidung von Abstimmungsschwierigkeiten zwischen Steuerberater und anwaltlichem Vertreter erscheint die Beauftragung von einem im Steuerrecht fachkundigen Anwalt ratsam, der die umfassende Beratung und Vertretung in der Angelegenheit aus einer Hand bieten kann.

 

In solchen Fällen stehen wir Ihnen als Berater und Verteidiger zur Seite. Wir beraten und vertreten Sie gegenüber Finanzämtern, Staatsanwaltschaften und Gerichten in allen Fällen, die einen Bezug zum Steuerrecht und dessen Nebengebieten haben. Auch beraten und unterstützen wir Sie umfassend, bevor es zu einem Tätigwerden der Steuer– und Strafermittlungsbehörden kommt, bei einer strafbefreienden Selbstanzeige.

 

Das internationale Steuerrecht

Da grenzüberschreitende Sachverhalte heutzutage nicht allein großen Unternehmen vorbehalten sind, betrachten wir auch die Aspekte des internationalen Steuerrechts. Dies betrifft sowohl Gestaltungen ihrer persönlichen Lebenssituation und die Repatriierung von Auslandsvermögen als auch Ihre geschäftlichen Aktivitäten im Ausland.

 

Zu den Fragen des internationalen Steuerrechts gehört auch die Frage, inwiefern, inländische Finanzbehörden Auskünfte im Wege der Amtshilfe oder der Rechtshilfe von ausländischen Behörden erlangen. Dieser Aspekt kann bei der Beratung  im Zusammenhang mit einer Selbstanzeige von erheblicher Bedeutung sein.

Die sonstigen Abgaben (Gebühren, Beiträge)

Der Tätigkeit der Steuerberater sind qua Gesetz die von den Kommunen und Gemeinden erhobenen Gebühren und Beiträge (z. B. Erschließungsbeiträge) sowie Steuern entzogen, da es sich um eine verwaltungsrechtliche Abgabenangelegenheit handelt. Um sich hiergegen zur Wehr zu setzen ist die Konsultation eines Rechtsanwalts mit Kenntnissen im Abgaben– und im Verfahrensrecht angezeigt.

 

Mit Steuersachen zusammenhängende Verwaltungsverfahren

Ebenfalls dem Tätigkeitsbereich der Steuerberater qua Gesetz entzogen sind Verwaltungsverfahren, die mit steuerlichen Angelegenheiten rechtlich oder tatsächlich zusammenhängen. So ist die Erfüllung steuerlicher Pflichten für eine Vielzahl verwaltungsrechtlicher Genehmigungen (z. B. Gewerberecht, Berufszulassung, Beamtenrecht, Jagdschein) von Bedeutung. Maßgeblich für die Beurteilung sind somit steuerliche Fragen. Daher bieten wir Ihnen in solchen Fällen unsere Expertise im Steuerrecht sowie im Verfahrensrecht an.